Kinderbetreuungskosten maximal absetzen: Alle Regeln für Tagesmutter und Kita

Inhaltsverzeichnis

• Finanzielle Entlastung durch Kinderbetreuungskosten
• Was zählt als absetzbare Betreuungsleistung?
• Die Hürden: Wann greift die Absetzbarkeit nicht?
• Wichtige Voraussetzungen für die Steuererklärung
• Praktische Beispiele zur Veranschaulichung
• Die Zukunft der Kinderbetreuungskosten-Absetzbarkeit
• Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Die Kosten für die Betreuung unserer Kinder können ganz schön ins Geld gehen. Viele Eltern fragen sich, wie sie diese Ausgaben steuerlich am besten geltend machen können. Gute Nachrichten gibt es vor allem für das kommende Jahr: Ab 2025 werden die Regeln für die Absetzbarkeit von Kinderbetreuungskosten deutlich verbessert. Das bedeutet mehr Geld zurück vom Finanzamt für viele Familien, die auf Kitas oder Tagesmütter angewiesen sind. Wir beleuchten die Details und erklären, was Sie wissen müssen, um die maximalen Beträge auszuschöpfen.

Kinderbetreuungskosten maximal absetzen: Alle Regeln für Tagesmutter und Kita

 

Finanzielle Entlastung durch Kinderbetreuungskosten

Die finanzielle Belastung durch Kinderbetreuung ist für viele Familien ein Dauerthema. Umso wichtiger ist es, die steuerlichen Möglichkeiten voll auszuschöpfen. Bis Ende 2024 konnten Eltern zwei Drittel ihrer Ausgaben für Kinderbetreuung von der Steuer absetzen, allerdings maximal 4.000 Euro pro Kind und Jahr. Ab dem 1. Januar 2025 tritt eine erfreuliche Neuerung in Kraft: Die Absetzbarkeit steigt auf 80 Prozent der Kosten. Gleichzeitig erhöht sich der jährliche Höchstbetrag pro Kind von 4.000 auf 4.800 Euro. Das bedeutet eine potenzielle Mehrerstattung von bis zu 800 Euro pro Kind und Jahr, basierend auf einer Bemessungsgrundlage von 6.000 Euro.

Diese Anpassung, die vom Bundesrat beschlossen wurde, ist ein klares Signal, dass die Politik die Bedeutung guter und bezahlbarer Kinderbetreuung für die Vereinbarkeit von Familie und Beruf anerkennt. Angesichts der durchschnittlichen jährlichen Kosten, die im Jahr 2017 bei über 1.300 Euro pro Kind lagen (laut Statistischem Bundesamt), ist diese Erhöhung ein wichtiger Schritt zur finanziellen Entlastung junger Familien.

Die aktuelle Betreuungsquote bei Kindern unter drei Jahren zeigt, dass fast 40 Prozent der Kleinsten bereits betreut werden, ein Großteil davon in Kindertageseinrichtungen. Jedes fünfte Kind unter drei Jahren profitiert sogar von einer Ganztagsbetreuung. Diese Zahlen unterstreichen die wachsende Relevanz professioneller Betreuungsangebote und die Notwendigkeit, deren Kosten für Eltern tragbarer zu gestalten.

Die Erhöhung des absetzbaren Betrags ab 2025 zielt darauf ab, die finanzielle Hürde für die Inanspruchnahme dieser wichtigen Angebote zu senken. Mehr Eltern sollen die Möglichkeit bekommen, ihren Beruf mit der Familie zu vereinbaren, ohne dabei übermäßig belastet zu werden. Die Anpassung ist somit nicht nur eine steuerliche Erleichterung, sondern auch eine Investition in die Zukunft von Familien und die Gleichstellung von Mann und Frau im Erwerbsleben.

Entwicklung der Absetzbarkeit von Kinderbetreuungskosten

Zeitraum	Prozentualer Anteil	Maximaler Betrag pro Kind/Jahr
Bis 2024	2/3	4.000 Euro
Ab 2025	80%	4.800 Euro

 

Was zählt als absetzbare Betreuungsleistung?

Damit Sie die steuerlichen Vorteile optimal nutzen können, ist es entscheidend zu wissen, welche Kosten überhaupt anerkannt werden. Grundsätzlich fallen die Ausgaben für die Betreuung von Kindern unter 14 Jahren unter die abzugsfähigen Sonderausgaben. Dazu gehören ganz klassisch die Beiträge für Kindertagesstätten, Kindergärten, Kinderkrippen und Kinderhorte. Auch die Kosten für eine Tagesmutter oder einen Tagesvater können geltend gemacht werden. Nicht zu vergessen sind dabei auch Ausgaben für Babysitter oder Au-pair-Kräfte, wobei hier für Au-pairs oft nur die Hälfte der Kosten angesetzt werden kann.

Darüber hinaus werden auch Kosten für eine Kinderpflegerin, Erzieherin oder Kinderschwester anerkannt, sofern sie im Haushalt angestellt sind und die Betreuung des Kindes übernehmen. Selbst die Beaufsichtigung bei der Erledigung von Hausaufgaben, solange es sich nicht um reine Nachhilfe handelt, kann steuerlich relevant sein. Ein weiterer Punkt sind Unterbringungskosten in einem Internat, aber nur der reine Betreuungsanteil, ohne Verpflegungskosten. Sogar Fahrtkosten, die für die Betreuung durch Angehörige wie Großeltern entstehen, können unter bestimmten Bedingungen angesetzt werden. Wichtig ist hierbei, dass die Großeltern nicht im selben Haushalt leben und eine schriftliche Vereinbarung besteht.

Die Bandbreite der anerkannten Leistungen ist also recht groß und berücksichtigt verschiedene Formen der Kinderbetreuung. Der Fokus liegt klar auf der reinen Betreuungstätigkeit, die es den Eltern ermöglicht, einer Erwerbstätigkeit nachzugehen. Dies unterstreicht die gesellschaftliche und wirtschaftliche Bedeutung flexibler und professioneller Kinderbetreuungsmodelle.

Es ist ratsam, sich im Zweifelsfall genau über die genauen Definitionen und anerkannten Leistungen zu informieren, um keine potenziellen Abzugsmöglichkeiten zu übersehen. Die Finanzverwaltung legt Wert auf eine klare Abgrenzung der reinen Betreuungsleistungen von anderen erziehungsbezogenen Ausgaben.

Übersicht anerkennungsfähiger Betreuungskosten

Art der Leistung	Beispiele	Hinweise
Institutionelle Betreuung	Kita, Kindergarten, Kinderkrippe, Hort	Volle Kosten absetzbar
Private Betreuung	Tagesmutter/-vater, Babysitter, Kinderpflegerin	Volle Kosten absetzbar
Sonstige Betreuung	Au-pair, Hausaufgabenbetreuung, Internat (Betreuungsanteil)	Teilweise absetzbar, je nach Fall und Vereinbarung
Fahrtkosten	Fahrten zu Großeltern für Betreuung	Nachweis über Fahrtkosten und schriftliche Vereinbarung nötig

 

Die Hürden: Wann greift die Absetzbarkeit nicht?

Es gibt auch eine Reihe von Kosten, die auf den ersten Blick mit Kindererziehung oder -betreuung zusammenhängen, aber steuerlich leider nicht anerkannt werden. Dazu gehören Ausgaben, die primär der Bildung, der Freizeitgestaltung oder der allgemeinen Lebensführung dienen und nicht die reine Betreuung des Kindes während der Abwesenheit der Eltern bezwecken. Ein klassisches Beispiel ist das Schulgeld, das als Bildungskosten gilt und nicht als Betreuungskosten.

Ebenso wenig absetzbar sind Kosten für Nachhilfeunterricht, Musikschulgebühren oder Kurse, die dem Erwerb von Fähigkeiten dienen, wie beispielsweise Computerkurse. Auch die Mitgliedsbeiträge für Sportvereine oder andere Freizeitaktivitäten fallen nicht unter die absetzbaren Kinderbetreuungskosten. Das Gleiche gilt für Verpflegungskosten, die in Kindergärten oder bei Tagesmüttern anfallen, sowie für Kosten, die im Zusammenhang mit Ausflügen, Klassenfahrten oder Ferienlagern entstehen.

Es ist wichtig, diese Abgrenzung zu verstehen, um keine falschen Erwartungen an die steuerliche Absetzbarkeit zu haben. Die Finanzämter prüfen genau, ob die Ausgaben tatsächlich dem Zweck der Betreuung dienen, also der Beaufsichtigung und Versorgung des Kindes während der Arbeitszeit der Eltern. Kosten für Spielzeug oder Bücher, die zur Betreuung angeschafft werden, sind ebenfalls nicht als Betreuungskosten absetzbar, sondern können gegebenenfalls als Teil der Anschaffungskosten für die Betreuungsperson selbst eine Rolle spielen, was aber eher die Ausnahme darstellt.

Die Unterscheidung zwischen reiner Betreuung und anderen Ausgaben ist entscheidend. Betreuungskosten sollen die wirtschaftliche Tätigkeit der Eltern ermöglichen und entlasten, während andere Ausgaben oft dem unmittelbaren Wohl des Kindes oder seiner Entwicklung dienen und anders versteuert werden.

Nicht absetzbare Kosten im Überblick

Kategorie	Beispiele
Bildung	Schulgeld, Nachhilfeunterricht, Sprachkurse, Musikunterricht
Freizeit & Sport	Sportvereinsbeiträge, Tanzkurse, Malunterricht
Sonstiges	Verpflegungskosten, Ausflugskosten, Ferienfreizeiten, Spielzeug, Bücher

 

Wichtige Voraussetzungen für die Steuererklärung

Damit das Finanzamt Ihre Kinderbetreuungskosten anerkennt, müssen einige grundlegende Voraussetzungen erfüllt sein. Das wichtigste Kriterium ist das Alter des Kindes: Es darf das 14. Lebensjahr noch nicht vollendet haben. Diese Altersgrenze ist jedoch nicht absolut. Für Kinder mit einer Behinderung, die nicht in der Lage sind, sich selbst zu versorgen, und deren Behinderung vor dem 25. Lebensjahr eingetreten ist, entfällt die Altersgrenze. Hier ist eine ärztliche Bescheinigung notwendig.

Darüber hinaus muss das Kind im Haushalt des Steuerzahlers gemeldet sein. Ein weiterer entscheidender Punkt ist der Zahlungsnachweis. Barzahlungen werden vom Finanzamt nicht akzeptiert. Die Kosten müssen immer unbar beglichen werden, sei es durch Überweisung, Lastschrift oder andere elektronische Zahlungswege. Bewahren Sie daher unbedingt alle Kontoauszüge oder Quittungen auf, die Ihre Zahlungen belegen. Eine Rechnung für die erbrachten Betreuungsleistungen ist ebenfalls unerlässlich. Bei privat engagierten Betreuungspersonen oder Angehörigen ist eine schriftliche, fremdübliche Arbeitsvereinbarung empfehlenswert, um die Angemessenheit der Kosten zu belegen.

Das Kindschaftsverhältnis muss klar gegeben sein. Das bedeutet, es können leibliche Kinder, Adoptiv- und anerkannte Pflegekinder abgesetzt werden. Stiefkinder und Enkelkinder, für die keine formelle Pflegestelle besteht, können in der Regel nicht geltend gemacht werden, es sei denn, sie leben im eigenen Haushalt als Pflegekind. Bei getrennt lebenden Eltern ist die Situation oft eindeutig: Nur der Elternteil, bei dem das Kind seinen Hauptwohnsitz hat und lebt, kann die Kosten absetzen. Sollte das Kind jedoch zu gleichen Teilen bei beiden Elternteilen leben und betreut werden, können beide Elternteile die Kosten bis zur jeweiligen Hälfte des Höchstbetrags geltend machen. Dies erfordert eine genaue Absprache und Aufteilung.

Diese formalen Anforderungen stellen sicher, dass die steuerlichen Vergünstigungen gezielt dort ankommen, wo sie zur Ermöglichung der Erwerbstätigkeit der Eltern beitragen.

Checkliste für die Absetzbarkeit

Kriterium	Bedingung
Alter des Kindes	Unter 14 Jahre (Ausnahme: Behinderung vor dem 25. Lebensjahr)
Haushaltszugehörigkeit	Kind gehört zum Haushalt des Steuerzahlers
Zahlungsart	Unbare Zahlung (Überweisung, Lastschrift etc.)
Nachweis	Rechnung und Zahlungsbeleg (bei Angehörigen: schriftliche Vereinbarung)
Elternschaft	Leibliches Kind, Adoptivkind, Pflegekind

 

Praktische Beispiele zur Veranschaulichung

Um die Anwendung der Regeln zu verdeutlichen, betrachten wir einige typische Szenarien. Familie Müller hat zwei Kinder, die beide noch unter 14 Jahre alt sind. Für die Betreuung der beiden zahlen sie monatlich insgesamt 600 Euro, also 7.200 Euro pro Jahr. Ab 2025 können sie 80 Prozent dieser Kosten geltend machen. Das sind 0,80 mal 7.200 Euro, was 5.760 Euro ergibt. Da dieser Betrag deutlich unter dem neuen Höchstbetrag von 4.800 Euro pro Kind liegt, können sie für jedes Kind die vollen 80 Prozent der Kosten absetzen, also 0,80 * 3.600 Euro = 2.880 Euro pro Kind. Insgesamt können die Müllers also 5.760 Euro von der Steuer absetzen. Wären die Kosten pro Kind höher gewesen, beispielsweise 7.000 Euro im Jahr, hätten sie maximal 4.800 Euro pro Kind absetzen können.

Ein anderes Beispiel: Die Großeltern kümmern sich regelmäßig um ihr Enkelkind, da die Eltern berufstätig sind. Die Eltern fahren dafür jedes Wochenende rund 50 Kilometer hin und zurück. Die Kosten für die Fahrt (Benzin, Verschleiß) belaufen sich auf etwa 15 Euro pro Besuch. Wenn die Eltern hierfür eine schriftliche Vereinbarung mit den Großeltern getroffen haben, die festlegt, dass die Großeltern für die Betreuung keine Vergütung erhalten, und die Eltern die Fahrtkosten nachweisen können, sind diese Fahrtkosten als Kinderbetreuungskosten absetzbar. Dies kann eine kleine, aber feine Möglichkeit sein, Kosten anzusetzen, wenn keine direkten Betreuungskosten entstehen.

Betrachten wir noch den Fall, dass ein Kind Geburtstag hat. Ein Kind wird im September 14 Jahre alt. Die Betreuungskosten fallen für das gesamte Jahr an. Hier müssen die Kosten tagesgenau aufgeteilt werden. Für die Monate Januar bis August (entspricht 245 Tagen eines Nicht-Schaltjahres) kann das Kind noch abgesetzt werden. Ab September (97 Tage) ist das Kind über 14 Jahre alt und die Kosten sind für diesen Zeitraum nicht mehr absetzbar. Das bedeutet, man muss die jährlichen Kosten durch 365 teilen und mit der Anzahl der Tage multiplizieren, an denen das Kind unter 14 war, um den absetzbaren Betrag zu ermitteln. Dies erfordert Sorgfalt bei der Berechnung.

Diese Beispiele zeigen, dass es sich lohnt, die einzelnen Aspekte genau zu prüfen und die Regelungen auf die eigene Familiensituation anzuwenden.

Fallbeispiele zur Steuererklärung

Situation	Absetzbare Kosten (ab 2025)	Erläuterung
Zwei Kinder, 7.200 € Gesamtkosten p.a.	5.760 €	80% von 7.200 €, da unter dem maximalen Betrag pro Kind (2x 4.800 €)
Ein Kind, Kosten von 10.000 € p.a.	4.800 €	Maximalbetrag von 4.800 € erreicht (80% von 6.000 € Bemessungsgrenze)
Fahrtkosten zur Betreuung durch Großeltern	Nachgewiesene Fahrtkosten	Nur Fahrtkosten absetzbar, wenn keine Betreuungskosten entstehen; schriftliche Vereinbarung nötig.
Kind wird im Laufe des Jahres 14	Anteilige Kosten	Kosten sind nur für den Zeitraum vor dem 14. Geburtstag absetzbar; tagesgenaue Berechnung erforderlich.

 

Die Zukunft der Kinderbetreuungskosten-Absetzbarkeit

Die angekündigte Erhöhung der absetzbaren Kinderbetreuungskosten ab 2025 ist ein positives Signal und ein wichtiger Schritt in die richtige Richtung. Sie spiegelt die wachsende Erkenntnis wider, dass eine gute und zugängliche Kinderbetreuung eine Schlüsselrolle für die moderne Arbeitswelt und die Chancengleichheit spielt. Diese Anpassung entlastet Familien spürbar und macht die Inanspruchnahme professioneller Betreuungsangebote attraktiver.

Langfristig ist zu hoffen, dass die Politik die Bedeutung der Kinderbetreuung weiterhin hochhält und möglicherweise weitere Schritte zur finanziellen Unterstützung von Familien unternimmt. Angesichts der steigenden Lebenshaltungskosten und der Notwendigkeit, Eltern, insbesondere Müttern, die Rückkehr in den Beruf zu erleichtern, sind flexible und bezahlbare Betreuungslösungen essenziell.

Die aktuelle Entwicklung zeigt eine positive Tendenz, die auf eine fortlaufende politische Auseinandersetzung mit dem Thema schließen lässt. Es bleibt abzuwarten, ob es in Zukunft weitere Anpassungen oder sogar ein Ausweitung der absetzbaren Kosten geben wird, beispielsweise über die aktuelle Altersgrenze hinaus oder für weitere Betreuungsformen. Der Fokus auf die Vereinbarkeit von Familie und Beruf dürfte jedoch weiterhin im Vordergrund stehen.

Die fortlaufende Analyse der Betreuungsquoten und Kostenstrukturen wird dem Gesetzgeber wichtige Daten liefern, um zukünftige Entscheidungen zu treffen. Familien können sich auf die verbesserten Konditionen ab 2025 freuen und sollten die Gelegenheit nutzen, ihre Steuererklärung entsprechend vorzubereiten.

"Die Details im Blick behalten!" Steuertipps für Familien

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

F1. Wie hoch ist der maximale Betrag für Kinderbetreuungskosten ab 2025?

 

A1. Ab dem 1. Januar 2025 können maximal 4.800 Euro pro Kind und Jahr steuerlich geltend gemacht werden.

 

F2. Bis zu welchem Alter des Kindes sind die Kosten absetzbar?

 

A2. Grundsätzlich bis zur Vollendung des 14. Lebensjahres. Eine Ausnahme besteht für Kinder mit Behinderung, bei denen die Altersgrenze entfällt.

 

F3. Gelten die neuen Regeln auch rückwirkend für das Jahr 2024?

 

A3. Nein, die Erhöhung auf 80 % und 4.800 Euro gilt erst für das Kalenderjahr 2025. Für das Jahr 2024 gelten noch die alten Regelungen (2/3 der Kosten, maximal 4.000 Euro).

 

F4. Sind Kosten für eine Tagesmutter absetzbar?

 

A4. Ja, die Kosten für eine Tagesmutter oder einen Tagesvater sind grundsätzlich absetzbar, sofern die anderen Voraussetzungen erfüllt sind.

 

F5. Kann ich auch Kosten für einen Babysitter absetzen?

 

A5. Ja, die Kosten für einen Babysitter können ebenfalls als Kinderbetreuungskosten geltend gemacht werden.

 

F6. Sind Verpflegungskosten in der Kita absetzbar?

 

A6. Nein, Verpflegungskosten sind generell nicht als Kinderbetreuungskosten absetzbar.

 

F7. Wie weise ich die Kosten nach?

 

A7. Sie benötigen eine Rechnung des Betreuungsanbieters und einen Zahlungsnachweis, z.B. einen Kontoauszug über die unbare Zahlung.

 

F8. Was passiert, wenn ich mein Kind bar bezahle?

 

A8. Barzahlungen werden vom Finanzamt nicht anerkannt. Die Zahlung muss unbar erfolgt sein (Überweisung, Lastschrift etc.).

 

F9. Können auch Kosten für Nachhilfe abgesetzt werden?

 

A9. Nein, Nachhilfeunterricht fällt nicht unter die absetzbaren Kinderbetreuungskosten.

 

F10. Was ist, wenn mein Kind im Laufe des Jahres 14 wird?

 

A10. Die Kosten sind nur für den Zeitraum absetzbar, in dem das Kind noch unter 14 Jahre alt war. Es ist eine tagesgenaue Berechnung nötig.

 

F11. Sind Kosten für einen Au-pair absetzbar?

 

A11. Ja, unter bestimmten Voraussetzungen können die Kosten für ein Au-pair abgesetzt werden, oft wird hier die Hälfte der Kosten anerkannt.

 

F12. Gilt die Altersgrenze von 14 Jahren auch für Kinder mit Behinderung?

Wichtige Voraussetzungen für die Steuererklärung

 

A12. Nein, für Kinder mit Behinderung, die sich nicht selbst versorgen können und deren Behinderung vor dem 25. Lebensjahr eingetreten ist, entfällt die Altersgrenze.

 

F13. Wer kann die Kosten absetzen, wenn die Eltern getrennt leben?

 

A13. In der Regel der Elternteil, bei dem das Kind lebt. Bei hälftiger Aufteilung können beide Elternteile die Kosten bis zur Hälfte des Höchstbetrags geltend machen.

 

F14. Sind Kosten für einen Hort absetzbar?

 

A14. Ja, die Kosten für einen Kinderhort sind ebenfalls als Kinderbetreuungskosten absetzbar.

 

F15. Kann ich Fahrtkosten zu einer Kita absetzen?

 

A15. Nein, reine Fahrtkosten zur Kita sind in der Regel nicht absetzbar, es sei denn, es handelt sich um die oben genannten Fahrtkosten zu Angehörigen.

 

F16. Was ist, wenn die Großeltern die Betreuung übernehmen und Fahrtkosten geltend gemacht werden sollen?

 

A16. Die Eltern können die nachgewiesenen Fahrtkosten absetzen, wenn die Großeltern keine Vergütung erhalten und eine schriftliche Vereinbarung vorliegt.

 

F17. Kann ich auch die Kosten für Spielzeug oder Bücher absetzen, die für die Betreuung genutzt werden?

 

A17. Nein, solche Sachkosten sind nicht als Kinderbetreuungskosten absetzbar.

 

F18. Muss ich die Rechnung des Kindergartens aufbewahren?

 

A18. Ja, die Rechnung ist ein wichtiger Nachweis für das Finanzamt.

 

F19. Was gilt als "Haushalt des Steuerzahlers"?

 

A19. Der Haushalt, in dem das Kind mit Hauptwohnsitz gemeldet ist und tatsächlich lebt.

 

F20. Werden Kosten für private Erzieherinnen zu Hause anerkannt?

 

A20. Ja, die Kosten für eine angestellte Kinderpflegerin oder Erzieherin im eigenen Haushalt sind absetzbar.

 

F21. Was bedeutet "fremdüblich" bei der Vereinbarung mit Angehörigen?

 

A21. Das bedeutet, dass die Vereinbarung so ausgestaltet sein muss, wie sie auch zwischen nicht verwandten Dritten üblich wäre (z.B. angemessene Vergütung für die Leistung).

 

F22. Können die Kosten für ein Praktikum oder eine Ausbildung des Kindes abgesetzt werden?

 

A22. Nein, solche Kosten fallen unter Bildungs- oder Ausbildungskosten und sind nicht als Betreuungskosten absetzbar.

 

F23. Was, wenn das Kind mit Behinderung vor dem 25. Lebensjahr eine Behinderung erwirbt, die nicht durch einen Unfall oder Krankheit entstanden ist?

 

A23. Entscheidend ist, dass die Behinderung vor dem 25. Lebensjahr eingetreten ist und das Kind sich nicht selbst versorgen kann. Die Ursache ist zweitrangig.

 

F24. Muss die Rechnung auf den Namen des zahlenden Elternteils ausgestellt sein?

 

A24. Ja, die Rechnung sollte auf den Namen des Steuerzahlers ausgestellt sein, der die Kosten geltend macht.

 

F25. Welche Rolle spielt die Anzahl der Betreuungsstunden?

 

A25. Die Anzahl der Stunden ist nicht direkt entscheidend, solange die Kosten für die Betreuung angefallen sind und die anderen Voraussetzungen erfüllt sind.

 

F26. Sind Kosten für ein Internat generell absetzbar?

 

A26. Nur der reine Betreuungsanteil des Internats kann abgesetzt werden, nicht die Kosten für Unterkunft und Verpflegung.

 

F27. Können Kosten für ausländische Kinderbetreuung abgesetzt werden?

 

A27. Ja, die Regelungen gelten grundsätzlich auch für Betreuungskosten im Ausland, die Nachweise müssen aber den deutschen Anforderungen entsprechen.

 

F28. Muss das Kind tatsächlich während der Arbeitszeit betreut werden?

 

A28. Die Kosten sind absetzbar, um die Ausübung einer Erwerbstätigkeit zu ermöglichen. Dies wird in der Regel bei ganztägiger Berufstätigkeit angenommen.

 

F29. Was passiert, wenn ich die Belege verliere?

 

A29. Ohne Belege kann das Finanzamt die Kosten nicht anerkennen. Es ist wichtig, diese sorgfältig aufzubewahren.

 

F30. Werden Kosten für eine Tagesmutter im Ausland anerkannt?

 

A30. Ja, ähnlich wie bei anderen Betreuungskosten im Ausland, wenn die Nachweise den deutschen Anforderungen genügen.

Haftungsausschluss

Dieser Artikel dient ausschließlich zu Informationszwecken und stellt keine steuerliche Beratung dar. Für individuelle steuerliche Fragen wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater oder das Finanzamt.

Zusammenfassung

Ab 2025 können Eltern Kinderbetreuungskosten zu 80 % bis maximal 4.800 Euro pro Kind absetzen. Anerkannt werden Kosten für Kitas, Tagesmütter und ähnliche Betreuungsleistungen für Kinder unter 14 Jahren. Wichtig sind unbare Zahlungen, Rechnungen und die Beachtung der Haushaltszugehörigkeit. Nicht absetzbar sind Bildungs- und Freizeitkosten. Eine sorgfältige Aufbewahrung der Belege ist für die Steuererklärung unerlässlich.