Betriebliche Altersvorsorge: Das dringende Verfahren zur [Umwandlung] in ein steuerbegünstigtes Konto Private Altersvorsorge Steuervorteile: Vergleich der Bedingungen von Rürup- und Riester-Konten

Inhaltsverzeichnis

• Betriebliche Altersvorsorge: Der Weg zur Umwandlung
• Rürup-Rente: Die Basis für Selbstständige und Gutverdiener
• Riester-Rente: Staatlich geförderte Vorsorge für Angestellte
• Vergleichende Analyse: Rürup vs. Riester
• Aktuelle Entwicklungen und Trends in der bAV
• Fazit: Kluge Entscheidungen für die Zukunft
• Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Die Altersvorsorge ist ein zentrales Thema für jeden, der seinen Lebensstandard im Alter sichern möchte. Eine Möglichkeit, die gesetzliche Rente aufzustocken, bietet die betriebliche Altersvorsorge (bAV). Doch was passiert, wenn man aus dem Unternehmen ausscheidet oder einfach eine flexiblere private Vorsorge bevorzugt? Die Umwandlung der bAV in ein steuerbegünstigtes Konto für die private Altersvorsorge, wie die Rürup- oder Riester-Rente, kann eine kluge strategische Entscheidung sein. Dieser Schritt eröffnet attraktive steuerliche Vorteile, birgt aber auch spezifische Bedingungen, die es zu verstehen gilt. Wir beleuchten die Mechanismen, die Unterschiede und die Potenziale dieser Umwandlung, damit Sie fundierte Entscheidungen für Ihre finanzielle Zukunft treffen können.

Betriebliche Altersvorsorge: Das dringende Verfahren zur [Umwandlung] in ein steuerbegünstigtes Konto Private Altersvorsorge Steuervorteile: Vergleich der Bedingungen von Rürup- und Riester-Konten

 

Betriebliche Altersvorsorge: Der Weg zur Umwandlung

Die betriebliche Altersvorsorge (bAV) ist ein mächtiges Instrument zur Vermögensbildung während des Erwerbslebens. Durch das Prinzip der Gehaltsumwandlung fließen Teile des Bruttogehalts steuer- und sozialabgabenbegünstigt in einen Versorgungvertrag. Das bedeutet konkret: Weniger Lohnsteuer und geringere Abzüge für Sozialversicherungen während der aktiven Phase, während gleichzeitig ein Kapitalstock für das Alter aufgebaut wird. Die Wahl des Durchführungswegs – ob Direktversicherung, Pensionskasse oder Pensionsfonds – beeinflusst die Handhabung und die Pflichten des Arbeitgebers. Seit 2019 greift eine gesetzliche Regelung: Arbeitgeber sind verpflichtet, mindestens 15 % der umgewandelten Beiträge als Zuschuss zu leisten, sofern sie durch die bAV Sozialversicherungsbeiträge einsparen. Dies ist ein spürbarer Vorteil, der die Attraktivität der bAV weiter steigert. Bis zu 644 Euro monatlich können aktuell steuerfrei und bis zu 322 Euro sozialversicherungsfrei in die bAV eingezahlt werden (Stand 2025), was die unmittelbare Entlastung des Nettoeinkommens während der Ansparphase unterstreicht.

Die Umwandlung in ein privates Vorsorgekonto ist insbesondere dann eine Überlegung wert, wenn sich die persönliche oder berufliche Situation ändert. Beispielsweise bei einem Jobwechsel, der Selbstständigkeit oder wenn die Flexibilität einer individuellen Anlage gewünscht wird. Die bestehende bAV wird dabei nicht einfach aufgelöst, sondern in eine private, steuerbegünstigte Form überführt. Dies erfordert sorgfältige Planung und die Beachtung der jeweiligen Regelungen der Zielprodukte – der Rürup-Rente und der Riester-Rente. Der Prozess der Umwandlung ist nicht trivial und sollte stets mit einem unabhängigen Berater besprochen werden, um steuerliche Nachteile oder ungünstige Vertragsbedingungen zu vermeiden. Die steuerlichen Freibeträge und die Sozialabgabenersparnis machen die Gehaltsumwandlung zu einem attraktiven Modell für die Einkommensoptimierung während der Erwerbszeit.

Die Vorteile der Gehaltsumwandlung liegen auf der Hand: Die Reduzierung des zu versteuernden Einkommens führt direkt zu einer geringeren Lohnsteuerbelastung. Dies kann insbesondere bei höheren Einkommen spürbar sein. Auch die Sozialabgaben sinken, was das Nettoeinkommen zwar leicht erhöht, aber primär dazu dient, die Beiträge zur bAV kostengünstiger zu gestalten. Die Flexibilität, diese umgewandelten Mittel später in andere Vorsorgeformen zu überführen, erhöht die Attraktivität des Modells zusätzlich. Es ist ein Weg, die gesetzliche Rente effektiv zu ergänzen und gleichzeitig die Steuerlast im Hier und Jetzt zu optimieren.

 

Die Gehaltsumwandlung im Überblick

Aspekt	Beschreibung
Prinzip	Teile des Bruttogehalts fließen in die bAV.
Steuerliche Vorteile	Reduzierung von Lohnsteuer und Sozialabgaben während der Erwerbszeit.
Arbeitgeberzuschuss	Mindestens 15 % (bei Einsparung von SV-Beiträgen) seit 2019.
Monatliche Freibeträge (2025)	Bis zu 644 € steuerfrei, bis zu 322 € sozialversicherungsfrei.

 

"Jetzt informiert bleiben!" Zum Newsletter

Rürup-Rente: Die Basis für Selbstständige und Gutverdiener

Die Rürup-Rente, auch bekannt als Basisrente, ist ein essenzielles Vorsorgeprodukt, das sich besonders an Personen richtet, die nicht oder nur in geringem Umfang in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen. Dazu zählen vor allem Selbstständige, Freiberufler und Gutverdiener. Die staatliche Förderung der Rürup-Rente erfolgt primär über attraktive steuerliche Abzugsmöglichkeiten. Beitragszahlungen können bis zu einer hohen Höchstgrenze als Sonderausgaben in der Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden. Für das Jahr 2025 beispielsweise liegt dieser Höchstbetrag bei 29.344 Euro für Singles und 58.688 Euro für zusammen Veranlagte. Die Besonderheit: Diese Beiträge sind zu 100 % steuerlich absetzbar, was eine erhebliche Entlastung der Steuerlast während der Erwerbsphase ermöglicht. Die nachgelagerte Besteuerung der Rentenzahlungen – das bedeutet, die Rente wird erst im Alter versteuert – ist ein weiterer wichtiger Aspekt.

Der steuerpflichtige Anteil der Rürup-Rente steigt schrittweise an und wird voraussichtlich bis zum Jahr 2058 vollständig greifen. Dies bedeutet, dass in den ersten Rentenjahren ein geringerer Teil der Auszahlung versteuert werden muss als später. Ein herausragendes Merkmal der Rürup-Rente ist ihr hoher Schutz vor Zugriffen Dritter. Sie ist weder pfändbar noch kann sie zur Anrechnung auf Sozialleistungen wie das Bürgergeld herangezogen werden. Dies macht sie zu einer besonders sicheren Altersvorsorge, die im Notfall nicht angetastet werden kann. Diese Sicherheit ist ein wesentlicher Vorteil, der sie von anderen Vorsorgeformen abhebt und sie für eine Risikobetrachtung unverzichtbar macht.

Die Umwandlung von bAV-Guthaben in eine Rürup-Rente kann für Selbstständige eine ideale Lösung sein, um die Lücke in der Altersvorsorge zu schließen. Sie ermöglicht es, die während des Arbeitslebens gesparten Mittel in ein Produkt zu überführen, das ähnliche steuerliche Vorteile bietet und gleichzeitig eine lebenslange Absicherung garantiert. Die Tatsache, dass keine Kapitalauszahlung möglich ist, ist ein bewusster Designaspekt, der die nachhaltige Absicherung im Alter fördern soll. Die Belegbarkeit der Beiträge als Sonderausgaben ist ein klarer Anreiz, langfristig und konsequent für das Alter vorzusorgen.

 

Rürup-Rente: Schlüsselmerkmale

Merkmal	Details
Zielgruppe	Selbstständige, Freiberufler, Gutverdiener, Personen mit geringer gesetzlicher Rente.
Förderung	100% steuerliche Absetzbarkeit der Beiträge (bis zur Höchstgrenze).
Besteuerung	Nachgelagerte Besteuerung der Rentenbezüge.
Schutz	Nicht pfändbar, keine Anrechnung auf Sozialleistungen.

 

Riester-Rente: Staatlich geförderte Vorsorge für Angestellte

Die Riester-Rente ist ein staatlich gefördertes Altersvorsorgeprodukt, das sich speziell an Arbeitnehmer, Beamte und alle richtet, die in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen. Sie ist konzipiert, um die Lücke zwischen der gesetzlichen Rente und dem gewünschten Lebensstandard im Alter zu schließen. Die Förderung der Riester-Rente erfolgt auf zwei Säulen: erstens durch staatliche Zulagen und zweitens durch steuerliche Vorteile. Die Zulagen gliedern sich in eine Grundzulage für den Sparer selbst sowie zusätzliche Kinderzulagen für jedes berechtigte Kind. Diese Zulagen sind umso vorteilhafter, je mehr man selbst einzahlt, da sie die Rendite deutlich erhöhen. Wer die Riester-Rente in der Steuererklärung als Sonderausgaben absetzt, kann bis zu 2.100 Euro pro Jahr von der Steuerlast abziehen.

Wie bei der Rürup-Rente unterliegen auch die Auszahlungen der Riester-Rente der nachgelagerten Besteuerung. Ein wesentlicher Unterschied zur Basisrente ist jedoch die Flexibilität bei der Auszahlung. Bis zu 30 % des angesparten Kapitals können auf Wunsch zu Rentenbeginn als einmalige Kapitalauszahlung entnommen werden. Dies kann für größere Anschaffungen wie beispielsweise einen altersgerechten Umbau der Wohnung genutzt werden. Darüber hinaus sind Riester-Verträge unter bestimmten Bedingungen vererbbar, was einen zusätzlichen Wert für Hinterbliebene darstellt. Ein wichtiger Aspekt, der bei der Riester-Rente zu beachten ist, betrifft den Schutz bei Bezug von Sozialleistungen. Während die Rürup-Rente hierbei unantastbar ist, kann die Riester-Rente unter Umständen auf Leistungen wie die Grundsicherung angerechnet werden, was ihre Schutzfunktion einschränkt.

Für die Umwandlung von bAV-Guthaben in eine Riester-Rente spricht vor allem die Möglichkeit, von den staatlichen Zulagen zu profitieren, gerade wenn Kinder im Spiel sind. Die kombinierte Förderung durch Zulagen und steuerliche Absetzbarkeit macht die Riester-Rente zu einer attraktiven Option für breite Bevölkerungsschichten. Die Option der Teilkapitalauszahlung kann zudem einen finanziellen Puffer für unvorhergesehene Ausgaben im Alter bieten. Die Beleihbarkeit für Wohnzwecke, bekannt als "Wohn-Riester", ist ein weiterer spezieller Vorteil, der die Riester-Rente zu einem vielseitigen Finanzinstrument macht.

 

Riester-Rente: Wesentliche Punkte

Aspekt	Eigenschaften
Zielgruppe	Gesetzlich Rentenversicherte, Angestellte, Beamte, Familien.
Förderung	Staatliche Zulagen (Grund- und Kinderzulagen) sowie steuerliche Absetzbarkeit (bis 2.100 €/Jahr).
Auszahlung	Lebenslange Rente; bis zu 30 % als Kapitalauszahlung möglich.
Besonderheit	Beleihbar für Wohnzwecke (Wohn-Riester), unter bestimmten Bedingungen vererbbar.

 

Vergleichende Analyse: Rürup vs. Riester

Die Entscheidung zwischen einer Umwandlung der betrieblichen Altersvorsorge in eine Rürup- oder Riester-Rente hängt maßgeblich von der individuellen Lebenssituation ab. Die Rürup-Rente sticht durch ihre hohe steuerliche Absetzbarkeit hervor und ist damit ideal für Selbstständige und Besserverdienende, die ihre aktuelle Steuerlast signifikant senken wollen. Die Möglichkeit, hohe Beträge steuerfrei einzuzahlen, ist ein starkes Argument. Hingegen punktet die Riester-Rente mit den direkten staatlichen Zulagen, was sie besonders für Familien mit Kindern attraktiv macht. Die vergleichsweise geringere Abzugsmöglichkeit in der Steuererklärung wird durch die Zulagen kompensiert.

Ein weiterer entscheidender Unterschied liegt in der Auszahlungsstruktur. Die Rürup-Rente ist ausschließlich als lebenslange Rente konzipiert, was die Versorgungssicherheit maximiert, aber keinerlei Flexibilität bei der Kapitalentnahme bietet. Die Riester-Rente erlaubt dagegen eine Teilkapitalauszahlung von bis zu 30 % zu Rentenbeginn. Dies kann für bestimmte Lebenssituationen, wie die Finanzierung eines altersgerechten Umbaus, von Vorteil sein. Die Vererbbarkeit ist bei der Riester-Rente ebenfalls unter bestimmten Bedingungen gegeben, während die Rürup-Rente primär auf die eigene Absicherung ausgerichtet ist.

Der Schutz vor Pfändung und Sozialleistungen ist ein Bereich, in dem die Rürup-Rente klar die Nase vorn hat. Sie bietet einen umfassenden Schutz, der im Ernstfall essenziell sein kann. Die Riester-Rente bietet diesen Schutz nicht in gleichem Maße, was bei der Wahl berücksichtigt werden sollte. Die Beleihbarkeit der Riester-Rente für Wohnzwecke eröffnet zusätzliche finanzielle Gestaltungsmöglichkeiten, die bei der Rürup-Rente fehlen. Letztendlich ist die Wahl eine Abwägung zwischen maximaler steuerlicher Entlastung und Schutz (Rürup) und staatlich geförderter, flexiblerer Vorsorge mit Zulagen (Riester).

 

Rürup vs. Riester: Die entscheidenden Unterschiede im Überblick

Kriterium	Rürup-Rente (Basisrente)	Riester-Rente
Hauptzielgruppe	Selbstständige, Gutverdiener	Angestellte, Familien, gesetzlich Versicherte
Fördermechanismus	Hohe steuerliche Absetzbarkeit	Staatliche Zulagen & Steuerabzug
Max. absetzbarer Beitrag (ca. 2025)	29.344 € (Alleinstehende)	2.100 € (zzgl. Zulagen)
Auszahlungsflexibilität	Nur lebenslange Rente	Bis zu 30 % Kapitalauszahlung möglich
Schutz vor Zugriffen	Sehr hoch (nicht pfändbar)	Begrenzt (kann angerechnet werden)

 

Aktuelle Entwicklungen und Trends in der bAV

Die betriebliche Altersvorsorge (bAV) ist längst kein statisches Produkt mehr, sondern entwickelt sich kontinuierlich weiter. Aktuelle Trends zeigen eine wachsende Bedeutung der bAV als Baustein der finanziellen Absicherung im Alter, obwohl die Eigenbeiträge in einigen Fällen unter Druck geraten sind. Die Digitalisierung spielt eine immer größere Rolle, um die Verwaltungsprozesse zu vereinfachen und die Kundenkommunikation zu verbessern. Moderne Plattformen und Apps machen die bAV zugänglicher und transparenter. Geplante Gesetzesänderungen, wie das Betriebsrentenstärkungsgesetz, zielen darauf ab, die bAV noch attraktiver zu gestalten.

Ein zentraler Punkt dieser Reformen ist die Einführung von sogenannten Opting-Out-Systemen. Hierbei werden Arbeitnehmer automatisch in die bAV aufgenommen, können aber aktiv widersprechen. Dies soll die Verbreitung der bAV erhöhen, insbesondere bei jüngeren Arbeitnehmern und Geringverdienern. Die Förderung von Geringverdienern wird durch höhere Arbeitgeberzuschüsse und verbesserte steuerliche Anreize vorangetrieben. Ziel ist es, auch Personengruppen, die bisher wenig von der bAV profitiert haben, eine solide Altersvorsorge zu ermöglichen. Diese Entwicklungen signalisieren eine klare politische Unterstützung für die betriebliche Altersvorsorge als Säule der Alterssicherung.

Darüber hinaus wird intensiv über die Flexibilisierung der bAV diskutiert. Die Möglichkeit, die angesparten Mittel unter bestimmten Bedingungen flexibler zu nutzen, beispielsweise für die Finanzierung von Weiterbildung oder zur Unterstützung bei familiären Notlagen, wird zunehmend gefordert. Solche flexibleren Modelle könnten die Attraktivität der bAV weiter steigern und sie an die Lebensrealitäten der Arbeitnehmer anpassen. Die Umwandlung in private Vorsorgeformen wie Rürup oder Riester ist ein Teil dieser Flexibilisierungsstrategie, indem sie eine Brücke zwischen der betrieblichen und der privaten Vorsorge schlägt.

 

Trends und Reformen in der bAV

Thema	Entwicklung
Digitalisierung	Effizienzsteigerung, verbesserte Kundenkommunikation.
Betriebsrentenstärkungsgesetz	Einführung von Opting-Out-Systemen, Förderung von Geringverdienern.
Flexibilisierung	Diskussion über flexiblere Nutzungsmöglichkeiten des angesparten Kapitals.
Arbeitgeberzuschuss	Obligatorisch (mind. 15%) bei bestimmten Durchführungswegen zur Sozialversicherungseinsparung.

 

Fazit: Kluge Entscheidungen für die Zukunft

Die Umwandlung betrieblicher Altersvorsorge in eine private, steuerbegünstigte Altersvorsorge wie die Rürup- oder Riester-Rente eröffnet signifikante steuerliche Vorteile und kann ein wesentlicher Baustein für eine finanziell abgesicherte Zukunft sein. Die Wahl zwischen diesen beiden Modellen hängt jedoch stark von individuellen Faktoren ab: Beruf, Einkommensverhältnisse, familiäre Situation und persönliche Präferenzen spielen eine entscheidende Rolle. Während die Rürup-Rente durch ihre hohe steuerliche Absetzbarkeit und ihren Schutz vor Pfändungen überzeugt und sich besonders für Selbstständige und Besserverdienende eignet, bietet die Riester-Rente durch staatliche Zulagen und die Möglichkeit einer Teilkapitalauszahlung Vorteile für eine breitere Bevölkerungsschicht, insbesondere für Familien.

Die betriebliche Altersvorsorge bildet dabei oft die solide Grundlage, auf der diese privaten Vorsorgemodelle aufbauen können. Durch die Gehaltsumwandlung wird die bAV bereits während der Erwerbsphase steuerlich gefördert, und die spätere Umwandlung in Rürup oder Riester erweitert die Optionen und potenziellen Vorteile. Es ist ratsam, sich umfassend zu informieren und gegebenenfalls professionelle Beratung in Anspruch zu nehmen, um die für die eigene Situation optimale Strategie zu entwickeln. Eine gut durchdachte Altersvorsorge ist eine Investition in die eigene Freiheit und Lebensqualität im Alter, und die Umwandlung von bAV-Guthaben kann ein intelligenter Schritt auf diesem Weg sein.

Berücksichtigen Sie stets die aktuellen gesetzlichen Rahmenbedingungen und die Konditionen der jeweiligen Produkte. Eine regelmäßige Überprüfung Ihrer Vorsorgepläne ist ebenfalls empfehlenswert, um sicherzustellen, dass sie Ihren sich ändernden Lebensumständen und Zielen entsprechen. Die Flexibilität, die sich durch die Umwandlung ergibt, ist ein wertvolles Werkzeug, um Ihre Altersvorsorge strategisch zu optimieren und für die Zukunft bestens aufgestellt zu sein. Informieren Sie sich gründlich und treffen Sie bewusste Entscheidungen für Ihre finanzielle Sicherheit.

 

"Finden Sie Ihre optimale Vorsorge!" Jetzt Beraten Lassen

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

F1. Ist die Umwandlung meiner betrieblichen Altersvorsorge (bAV) immer möglich?

 

A1. Die Umwandlung hängt von den Bedingungen Ihres bAV-Vertrags und den Regelungen Ihres Arbeitgebers ab. In der Regel ist eine Übertragung oder Umwandlung in eine externe Versorgungseinrichtung möglich, aber es gibt spezifische Voraussetzungen.

 

F2. Welche steuerlichen Vorteile bietet die Gehaltsumwandlung in die bAV?

 

A2. Sie können Teile Ihres Bruttogehalts steuer- und sozialabgabenfrei einzahlen. Dies reduziert Ihr zu versteuerndes Einkommen und Ihre Lohnsteuer.

 

F3. Wer profitiert am meisten von der Rürup-Rente?

 

A3. Hauptsächlich Selbstständige, Freiberufler und Gutverdiener, da die Beiträge bis zu einer hohen Grenze steuerlich absetzbar sind und sie oft weniger oder gar nicht in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen.

 

F4. Welche Vorteile bietet die Riester-Rente?

 

A4. Die staatlichen Zulagen (Grund- und Kinderzulagen) sowie die Möglichkeit, Beiträge bis zu einer gewissen Grenze steuerlich geltend zu machen. Zudem bis zu 30 % Kapitalauszahlung möglich.

 

F5. Kann ich mein angespartes bAV-Kapital in eine Rürup-Rente umwandeln?

 

A5. Ja, eine Umwandlung ist oft möglich. Dies muss vertraglich mit dem Anbieter geregelt werden und die steuerlichen Rahmenbedingungen sind zu beachten.

 

F6. Was ist der Hauptunterschied bei der Auszahlung zwischen Rürup und Riester?

 

A6. Rürup wird ausschließlich als lebenslange Rente ausgezahlt. Bei Riester können bis zu 30 % des Kapitals auf einmal entnommen werden.

 

F7. Ist die Riester-Rente pfändungssicher?

 

A7. Nein, nicht vollständig. Sie kann unter Umständen auf Sozialleistungen wie die Grundsicherung angerechnet werden, im Gegensatz zur Rürup-Rente.

 

F8. Was bedeutet "nachgelagerte Besteuerung"?

 

A8. Die Beiträge sind während der Ansparphase steuerlich begünstigt, die Auszahlungen im Rentenalter werden dann versteuert.

 

F9. Bekomme ich als Arbeitnehmer einen Zuschuss bei der bAV?

 

A9. Ja, seit 2019 sind Arbeitgeber verpflichtet, mindestens 15 % Zuschuss zu zahlen, wenn sie durch die bAV Sozialversicherungsbeiträge einsparen.

 

F10. Kann ich mein bAV-Guthaben auch in einen Riester-Vertrag übertragen?

 

A10. Ja, die Übertragung ist oft möglich. Es ist wichtig zu prüfen, ob der Riester-Vertrag dadurch weiterhin staatlich förderfähig bleibt.

 

F11. Was passiert mit meiner bAV, wenn ich den Arbeitgeber wechsle?

 

A11. Sie haben verschiedene Optionen: das Guthaben im alten Vertrag belassen, es zu einem neuen Anbieter übertragen oder in eine externe Versorgung überführen. Die Umwandlung in eine private Rente ist hier oft eine gute Wahl.

 

F12. Wie hoch sind die maximalen steuerfreien Einzahlungen in die bAV (Stand 2025)?

 

Vergleichende Analyse: Rürup vs. Riester

A12. Monatlich bis zu 644 Euro steuerfrei und bis zu 322 Euro sozialversicherungsfrei.

 

F13. Ist die Rürup-Rente auch für Angestellte interessant?

 

A13. Ja, besonders für Angestellte mit sehr hohem Einkommen, die ihre Steuerlast spürbar senken möchten und die Vorteile der hohen Absetzbarkeit nutzen wollen.

 

F14. Wie wirken sich die Kinderzulagen bei der Riester-Rente aus?

 

A14. Für jedes Kind gibt es eine jährliche Kinderzulage, die die eigene Sparleistung ergänzt und die Rendite erhöht. Dies ist ein wesentlicher Vorteil für Familien.

 

F15. Kann ich mein bAV-Guthaben vererben?

 

A15. Bei der bAV gibt es Regelungen zur Hinterbliebenenversorgung. Bei Umwandlung in Rürup ist die Vererbbarkeit eingeschränkt, bei Riester unter bestimmten Bedingungen möglich.

 

F16. Was ist der "Wohn-Riester"?

 

A16. Dies ist eine spezielle Form der Riester-Rente, die zur Finanzierung von selbstgenutztem Wohneigentum verwendet werden kann.

 

F17. Gibt es eine Grenze für die Beiträge zur Rürup-Rente?

 

A17. Ja, die absetzbaren Beiträge sind gedeckelt. Für 2025 liegt die Höchstgrenze bei 29.344 Euro für Singles und 58.688 Euro für Verheiratete.

 

F18. Wann beginnt die nachgelagerte Besteuerung bei Rürup und Riester?

 

A18. Die vollständige nachgelagerte Besteuerung tritt schrittweise ein. Bei Rürup wird sie bis 2058 voll greifen, bei Riester sind die Regelungen ähnlich.

 

F19. Kann ich durch die Gehaltsumwandlung in bAV mein Nettoeinkommen steigern?

 

A19. Ja, da sich das zu versteuernde Einkommen reduziert, steigt das Nettoeinkommen im Vergleich zu einer reinen Bruttogehaltung. Allerdings wird dieser Betrag in die bAV investiert.

 

F20. Was sind die Kernziele der Reformen in der bAV?

 

A20. Die Förderung von Geringverdienern, die Verbreitung der bAV durch Opting-Out-Systeme und die allgemeine Stärkung der betrieblichen Altersvorsorge.

 

F21. Wie kann ich eine Umwandlung von bAV in Rürup/Riester beantragen?

 

A21. Dies geschieht in der Regel über Ihren bAV-Anbieter oder durch Vermittlung eines spezialisierten Beraters. Die Zustimmung Ihres aktuellen Arbeitgebers kann ebenfalls erforderlich sein.

 

F22. Gibt es eine Altersgrenze für die Einzahlung in Rürup oder Riester?

 

A22. Ja, es gibt Regelungen, die festlegen, bis zu welchem Alter Beiträge eingezahlt werden können und ab wann die Auszahlung beginnen muss.

 

F23. Welche Dokumente benötige ich für die Umwandlung?

 

A23. In der Regel Ihren aktuellen bAV-Vertrag, Identifikationsdokumente und gegebenenfalls Nachweise über Einkommen oder Familienstand.

 

F24. Wie wirkt sich die Umwandlung auf meine Versteuerung aus?

 

A24. Während der Ansparphase können Sie Beiträge steuerlich geltend machen (Rürup, Riester) bzw. von steuerfreien Zulagen profitieren (Riester). Im Alter werden die Renten versteuert.

 

F25. Was ist der Unterschied zwischen bAV und Riester-Rente?

 

A25. Die bAV ist eine vom Arbeitgeber angebotene Vorsorge, oft durch Gehaltsumwandlung. Riester ist eine private, staatlich geförderte Rente mit Zulagen und steuerlichen Vorteilen, unabhängig vom Arbeitgeber.

 

F26. Ist eine Kombination aus bAV und privaten Vorsorgemaßnahmen sinnvoll?

 

A26. Absolut. Die bAV bildet oft eine gute Basis, ergänzt durch private Vorsorge wie Rürup oder Riester, um die Rentenlücke gezielt zu schließen.

 

F27. Welche Rolle spielt der Arbeitgeber bei der Umwandlung?

 

A27. Der Arbeitgeber ist der Anbieter der bAV. Bei einer Umwandlung in eine externe Versorgung müssen die Prozesse zwischen Arbeitgeber, altem Anbieter und neuem Anbieter koordiniert werden.

 

F28. Wie kann ich prüfen, welche Umwandlungsoption für mich am besten ist?

 

A28. Durch individuelle Beratung durch einen unabhängigen Finanzexperten, der Ihre persönliche finanzielle Situation analysiert und die Vor- und Nachteile der verschiedenen Optionen aufzeigt.

 

F29. Was passiert mit den Erträgen während der Umwandlungsphase?

 

A29. Die Erträge werden gemäß den Konditionen des neuen Vertrags (Rürup oder Riester) erzielt und unterliegen den jeweiligen steuerlichen Regelungen des gewählten Produkts.

 

F30. Kann ich meine bAV auch ohne Umwandlung behalten, wenn ich den Job wechsle?

 

A30. Ja, die Mitnahme des angesparten Kapitals ist oft möglich. Die Konditionen und die weitere Entwicklung hängen vom gewählten Durchführungsweg und dem neuen Anbieter ab.

 

Haftungsausschluss

Dieser Artikel dient ausschließlich Informationszwecken und ersetzt keine professionelle Finanzberatung. Die hier dargestellten Informationen sind allgemeiner Natur und können nicht auf Ihre individuelle Situation übertragen werden. Konsultieren Sie im Zweifelsfall immer einen qualifizierten Experten.

Zusammenfassung

Die Umwandlung betrieblicher Altersvorsorge (bAV) in eine steuerbegünstigte private Altersvorsorge wie die Rürup- oder Riester-Rente bietet erhebliche steuerliche Vorteile und Flexibilität. Während die Rürup-Rente sich durch hohe steuerliche Absetzbarkeit für Selbstständige und Gutverdiener auszeichnet und einen starken Schutz vor Pfändungen bietet, punktet die Riester-Rente mit staatlichen Zulagen und der Möglichkeit einer Teilkapitalauszahlung, was sie für Angestellte und Familien attraktiv macht. Die Wahl hängt von der persönlichen Lebenssituation ab. Aktuelle Trends in der bAV zielen auf Digitalisierung und Flexibilisierung ab.