Studienkosten der Kinder: Der [offizielle Leitfaden für Eltern] zum Steuerabzug Finanzielle Unterstützung für im Ausland Studierende: Unterhaltsleistungen absetzen

Inhaltsverzeichnis

• Studienkosten absetzen: Was Eltern steuerlich geltend machen können
• Finanzieller Beistand für im Ausland Studierende: Unterhaltsleistungen geltend machen
• Aktuelle Regelungen und wichtige Details für Eltern
• Einblicke und Trends bei der Studienfinanzierung
• Praxisnahe Beispiele und Anwendungsfälle
• Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Die Ausbildung des eigenen Nachwuchses ist für Eltern eine Herzensangelegenheit. Doch die damit verbundenen Studienkosten können schnell ins Geld gehen. Viele Eltern fragen sich, inwieweit sie diese Ausgaben steuerlich absetzen können, insbesondere wenn das Studium im Ausland stattfindet. Dieser Ratgeber beleuchtet die steuerlichen Möglichkeiten und erklärt, wie Sie finanzielle Unterstützung für Ihre Kinder geltend machen können.

Studienkosten der Kinder: Der [offizielle Leitfaden für Eltern] zum Steuerabzug Finanzielle Unterstützung für im Ausland Studierende: Unterhaltsleistungen absetzen

 

Studienkosten absetzen: Was Eltern steuerlich geltend machen können

Grundsätzlich sind es die Studierenden selbst, die laufende Studienkosten wie Fachbücher oder Materialien von der Steuer absetzen können. Für Eltern gibt es jedoch unter bestimmten Voraussetzungen dennoch steuerliche Vorteile. Diese sind meist an den Anspruch auf Kindergeld oder den Kinderfreibetrag geknüpft. Ein zentraler Punkt ist der Ausbildungsfreibetrag, der Eltern entlasten kann, wenn ihr Kind volljährig ist, auswärts studiert und noch Kindergeld bezogen wird.

Seit dem Steuerjahr 2023 beträgt dieser Ausbildungsfreibetrag 1.200 Euro pro Jahr. Sollten die Eltern nicht gemeinsam zur Einkommensteuer veranlagt werden, kann jeder Elternteil die Hälfte dieses Betrags beanspruchen. Auch Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung des Kindes können Eltern als eigene Sonderausgaben absetzen, solange ein Anspruch auf Kindergeld oder den Kinderfreibetrag besteht und das Kind nicht mehr familienversichert ist.

Eine weitere wichtige Möglichkeit sind Unterhaltsleistungen. Wenn der Anspruch auf Kindergeld oder den Kinderfreibetrag erloschen ist, etwa nach dem 25. Geburtstag des Kindes oder nach Abschluss einer ersten Berufsausbildung, können geleistete Unterhaltszahlungen, die über die Einkünfte des Kindes hinausgehen, als außergewöhnliche Belastungen in der Steuererklärung geltend gemacht werden. Hierfür gibt es jährliche Höchstbeträge. Für das Jahr 2024 liegt dieser Höchstbetrag bei 11.604 Euro. Wichtig ist hierbei, dass eigene Einkünfte und Vermögen des Kindes angerechnet werden.

Es ist zu beachten, dass Studiengebühren für ein Erststudium von Eltern in der Regel nicht steuerlich absetzbar sind, unabhängig davon, ob es sich um staatliche oder private Hochschulen handelt. Kosten für ein Zweitstudium oder ein Masterstudium können hingegen von den Studierenden selbst als Werbungskosten abgesetzt werden, was oft vorteilhafter ist.

 

Steuerliche Abzugsmöglichkeiten für Eltern

Kostenart	Voraussetzungen für Eltern	Absetzbar als
Ausbildungsfreibetrag	Kind volljährig, auswärts studierend, Anspruch auf Kindergeld/Freibetrag	Freibetrag (1.200 €/Jahr seit 2023)
Kranken-/Pflegeversicherungsbeiträge	Anspruch auf Kindergeld/Freibetrag, Kind nicht familienversichert	Sonderausgaben
Unterhaltsleistungen	Kein Anspruch auf Kindergeld/Freibetrag, eigene Einkünfte des Kindes geringer	Außergewöhnliche Belastungen (bis 11.604 €/Jahr 2024)

Finanzieller Beistand für im Ausland Studierende: Unterhaltsleistungen geltend machen

Ein Studium im Ausland kann für die persönliche Entwicklung und den beruflichen Werdegang eine unschätzbare Erfahrung sein. Die damit verbundenen Ausgaben sind oft höher, doch auch hier gibt es steuerliche Möglichkeiten für unterstützende Eltern. Ein volljähriges Kind hat grundsätzlich einen Anspruch auf Unterhalt während der Ausbildung. Ein Auslandsstudium ist als solches sinnvoll und zielgerichtet, wenn es dem Ausbildungsziel dient, und muss daher von den Eltern mitfinanziert werden, anteilig entsprechend ihrer wirtschaftlichen Verhältnisse.

Eltern können die finanziellen Zuwendungen an ihre im Ausland studierenden Kinder steuerlich geltend machen. Diese Unterhaltsleistungen sind jedoch an bestimmte Höchstbeträge gebunden. Für das Jahr 2024 liegt dieser Höchstbetrag bei 11.604 Euro pro Jahr. Dabei werden jedoch eigene Einkünfte des Kindes angerechnet, die einen Betrag von 624 Euro pro Jahr übersteigen. Bei Ländern mit einem deutlich niedrigeren Lebensstandard als Deutschland kann der absetzbare Höchstbetrag gekürzt werden, was die Finanzplanung im Ausland beeinflussen kann.

Es ist wichtig, die Nachweispflichten genau zu beachten. Insbesondere bei Unterhaltszahlungen ins Ausland werden die Anforderungen an die Belegbarkeit der Zahlungen strenger. Eine bedeutende Änderung tritt ab dem Jahr 2025 in Kraft: Unterhaltszahlungen ins Ausland sind dann nur noch steuerlich absetzbar, wenn sie nachweislich per Banküberweisung getätigt wurden. Bargeldtransaktionen oder die Nutzung von Diensten wie Western Union werden zukünftig nicht mehr anerkannt. Eltern, die ihre Kinder im Ausland finanziell unterstützen, sollten ihre Zahlungsmodalitäten rechtzeitig an diese neuen Regelungen anpassen, um steuerliche Nachteile zu vermeiden und die Absetzbarkeit zu sichern.

 

Anforderungen für Unterhaltszahlungen ins Ausland

Kriterium	Beschreibung
Grundsätzlicher Unterhaltsanspruch	Volljährige Kinder in Ausbildung haben Anspruch auf Unterhalt.
Höchstbetrag (2024)	11.604 Euro pro Jahr.
Anrechnung eigener Einkünfte des Kindes	Eigene Einkünfte des Kindes über 624 Euro pro Jahr werden angerechnet.
Kürzung bei niedrigerem Lebensstandard	Mögliche Kürzung des Höchstbetrags für Länder mit niedrigerem Lebensstandard.
Nachweispflicht (ab 2025)	Nur noch per Banküberweisung nachweisbare Zahlungen werden anerkannt.

Aktuelle Regelungen und wichtige Details für Eltern

Die steuerlichen Regelungen rund um die finanzielle Unterstützung von Studierenden sind komplex und unterliegen Änderungen. Es ist daher unerlässlich, sich stets über die aktuell geltenden Bestimmungen zu informieren, um keine steuerlichen Vorteile zu verschenken oder gar Nachteile zu erleiden. Ein wesentlicher Aspekt ist die zeitliche Begrenzung des Kindergeldanspruchs, der in der Regel mit dem 25. Lebensjahr des Kindes endet und auch vom Abschluss einer ersten Ausbildung abhängt.

Diese Altersgrenze und der Ausbildungsstatus sind entscheidend für den Anspruch auf den Ausbildungsfreibetrag und die Berücksichtigung von Krankenversicherungsbeiträgen. Nach Erreichen dieser Grenzen verschiebt sich der Fokus auf die Absetzbarkeit von Unterhaltsleistungen als außergewöhnliche Belastungen, wie bereits erläutert.

Ein weiterer wichtiger Punkt ist die Unterscheidung zwischen einem Erst- und einem Zweitstudium. Kosten für ein Erststudium können von Eltern nur begrenzt als Sonderausgaben abgesetzt werden, mit einem jährlichen Höchstbetrag von 6.000 Euro und ohne die Möglichkeit eines Verlustvortrags. Kosten für ein weiterführendes Studium wie ein Master oder ein Zweitstudium hingegen sind für die Studierenden selbst als Werbungskosten absetzbar. Dies kann für die Studierenden selbst vorteilhafter sein, da hier in der Regel keine Höchstgrenzen gelten und ein Verlustvortrag möglich ist, was zukünftige Steuerzahlungen mindern kann.

Die digitale Unterstützung durch moderne Steuererklärungsprogramme oder spezialisierte Apps kann hier eine große Hilfe sein. Diese Tools sind oft darauf ausgelegt, alle absetzbaren Kosten korrekt zu identifizieren und die Steuererklärung fehlerfrei auszufüllen, was den Prozess für Eltern erheblich vereinfacht und die Wahrscheinlichkeit erhöht, alle ihnen zustehenden Abzüge zu nutzen.

 

Unterscheidung Erst- und Zweitstudium bei der Steuer

Studienart	Wer kann absetzen?	Abzugsfähig als	Besonderheiten
Erststudium (nach Schule)	Eltern (bedingt)	Sonderausgaben (Eltern)	Max. 6.000 €/Jahr, kein Verlustvortrag
Erststudium (nach Schule)	Studierende	Sonderausgaben	Max. 6.000 €/Jahr, kein Verlustvortrag
Zweitstudium/Masterstudium	Studierende	Werbungskosten	Keine Höchstgrenze, Verlustvortrag möglich

Einblicke und Trends bei der Studienfinanzierung

Die Welt der Studienfinanzierung und die damit verbundenen steuerlichen Regelungen entwickeln sich stetig weiter. Ein deutlicher Trend ist die zunehmende Digitalisierung, die sich auch auf die Nachweisbarkeit von Ausgaben und Zahlungen auswirkt. Insbesondere bei internationalen Zahlungen, wie sie bei einem Auslandsstudium häufig vorkommen, werden die Anforderungen an die Belegbarkeit immer strenger.

Die ab 2025 geltende Pflicht, Unterhaltszahlungen ins Ausland ausschließlich per Banküberweisung zu tätigen, um sie steuerlich absetzen zu können, ist ein klares Signal in diese Richtung. Bargeldtransfers oder Zahlungen über weniger transparente Kanäle werden somit steuerlich nicht mehr anerkannt. Dies zwingt Eltern dazu, ihre Finanzpraktiken anzupassen und auf offizielle, nachvollziehbare Zahlungsmethoden zu setzen. Ziel ist es, die Nachvollziehbarkeit zu erhöhen und Missbrauch zu verhindern, was wiederum die Transparenz im gesamten System stärkt.

Generell zeigt sich, dass Eltern, die ihre Kinder im Studium finanziell unterstützen, gut beraten sind, sich proaktiv über die aktuellen Gesetzgebungen zu informieren. Eine frühzeitige Auseinandersetzung mit den steuerlichen Rahmenbedingungen ermöglicht es, alle verfügbaren Vorteile optimal zu nutzen und die finanzielle Last zu minimieren. Dies beinhaltet nicht nur das Wissen um absetzbare Kosten, sondern auch um die korrekte Dokumentation und Einhaltung von Fristen und Vorschriften.

 

Wichtige Trends und Entwicklungen

Trend	Auswirkung
Digitalisierung von Nachweisen	Erleichtert die Einreichung, erfordert aber sorgfältige digitale Dokumentation.
Strengere Nachweispflichten (Ausland)	Erhöhte Anforderungen an die Transparenz von Zahlungen, Banküberweisung ab 2025 verpflichtend.
Veränderte Gesetzgebung	Ständige Anpassungen der Regeln erfordern fortlaufende Information.

Praxisnahe Beispiele und Anwendungsfälle

Um die verschiedenen Regelungen und Möglichkeiten besser zu veranschaulichen, sind hier einige typische Szenarien aufgeführt, die Eltern in der Praxis begegnen könnten:

Beispiel 1: Unterstützung eines Kindes im Inland

Familie Müller unterstützt ihren 20-jährigen Sohn, der für sein Studium in eine eigene Wohnung in einer anderen Stadt gezogen ist. Sie erhalten weiterhin Kindergeld für ihn. In diesem Fall können die Eltern den jährlichen Ausbildungsfreibetrag von 1.200 Euro in ihrer Steuererklärung geltend machen. Zusätzlich können sie die von ihnen übernommenen Kosten für die Kranken- und Pflegeversicherung ihres Sohnes als eigene Sonderausgaben absetzen, da er nicht mehr familienversichert ist und sie noch Anspruch auf Kindergeld haben.

 

Beispiel 2: Finanzierung eines Auslandsstudiums nach dem Bachelor

Die Familie Schmidt unterstützt ihre Tochter, die nach ihrem Bachelorabschluss ein spezialisiertes Masterprogramm in Frankreich absolviert. Da die Tochter 26 Jahre alt ist, besteht kein Anspruch mehr auf Kindergeld. Die Tochter kann ihren Lebensunterhalt während des Studiums nicht vollständig aus eigenen Mitteln bestreiten. Die Eltern leisten finanzielle Zuwendungen, die die eigenen Einkünfte der Tochter übersteigen. Diese Unterhaltszahlungen können die Eltern als außergewöhnliche Belastungen in ihrer Steuererklärung angeben, bis zur Höhe des jährlichen Höchstbetrags von 11.604 Euro (Stand 2024). Entscheidend ist, dass die Zahlungen nachweislich per Banküberweisung getätigt werden und die entsprechenden Belege vorliegen.

 

Beispiel 3: Zweitstudium des Kindes

Max, der bereits einen Bachelor in BWL hat, beginnt nun ein Masterstudium im Bereich Informatik. Seine Eltern unterstützen ihn finanziell, aber Max arbeitet auch nebenbei und hat eigene Einnahmen. Da es sich um ein Zweitstudium handelt, kann Max die ihm entstehenden Studienkosten (Gebühren, Fachliteratur etc.) als Werbungskosten in seiner eigenen Steuererklärung absetzen. Wenn seine Ausgaben seine Einnahmen übersteigen, kann er diese Verluste vortragen und sie mit zukünftigen Einkünften verrechnen, was seine Steuerlast erheblich reduzieren kann.

 

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Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Q1. Kann ich als Elternteil Studiengebühren für das Erststudium meines Kindes von der Steuer absetzen?

 

A1. Nein, Studiengebühren für ein Erststudium sind in der Regel nicht von Ihnen als Eltern absetzbar. Diese Kosten können maximal von den Studierenden selbst als Sonderausgaben bis zu einer Grenze von 6.000 Euro pro Jahr geltend gemacht werden.

 

Q2. Mein Kind studiert im Ausland. Welche Besonderheiten muss ich bei der steuerlichen Absetzung von Unterhaltszahlungen beachten?

 

A2. Sie können Unterhaltszahlungen als außergewöhnliche Belastungen absetzen, jedoch nur bis zu einem jährlichen Höchstbetrag (2024: 11.604 Euro) und unter Anrechnung der eigenen Einkünfte des Kindes (über 624 Euro/Jahr). Ab 2025 sind nur noch per Banküberweisung nachweisbare Zahlungen anerkannt.

 

Q3. Bis zu welchem Alter kann ich Kindergeld für mein studierendes Kind beziehen?

 

A3. Der Anspruch auf Kindergeld besteht in der Regel bis zur Vollendung des 25. Lebensjahres, solange das Kind sich in der ersten Berufsausbildung befindet.

 

Q4. Was ist der Unterschied zwischen Sonderausgaben und Werbungskosten bei Studienkosten?

 

A4. Sonderausgaben für Studienkosten (max. 6.000 €/Jahr) sind meist für das Erststudium relevant und können nicht auf Folgejahre übertragen werden. Werbungskosten für Zweitstudien oder Masterstudiengänge sind für Studierende vorteilhafter, da sie unbegrenzt absetzbar sind und ein Verlustvortrag möglich ist.

 

Q5. Mein Kind absolviert ein duales Studium. Wie wirkt sich das steuerlich aus?

 

A5. Bei einem dualen Studium erhält das Kind in der Regel eine Vergütung. Die Kosten des Studiums werden oft vom Ausbildungsbetrieb getragen. Die Einnahmen des Kindes müssen versteuert werden. Eltern können unter Umständen weiterhin Kindergeld erhalten, solange die Gesamteinkünfte des Kindes bestimmte Grenzen nicht überschreiten.

 

Q6. Kann ich die Kosten für ein Sprachcamp im Ausland, das mein Kind zur Vorbereitung auf sein Studium absolviert, absetzen?

 

A6. Die Absetzbarkeit hängt vom Einzelfall ab. Wenn das Sprachcamp unmittelbar der Vorbereitung auf ein anerkanntes Studium dient und die Ausgaben nicht übermäßig hoch sind, könnten diese als Teil der Ausbildungskosten oder ggf. als außergewöhnliche Belastung gelten. Eine genaue Prüfung ist ratsam.

 

Q7. Was passiert, wenn mein Kind während des Studiums heiratet?

 

A7. Die Heirat des Kindes hat in der Regel keinen Einfluss auf den Anspruch auf Kindergeld oder die Absetzbarkeit von Unterhaltsleistungen durch die Eltern, solange die anderen Voraussetzungen erfüllt sind.

 

Q8. Mein Kind hat sein Studium abgebrochen und sich für eine Ausbildung entschieden. Wie wirkt sich das steuerlich aus?

 

A8. Nach einem abgebrochenen Studium gilt die anschließende Berufsausbildung als erste Berufsausbildung. Der Kindergeldanspruch und die damit verbundenen steuerlichen Vorteile für die Eltern können weiterhin bestehen, bis zur Altersgrenze und je nach Verdienst des Kindes.

 

Q9. Mein Kind hat ein Stipendium erhalten. Wie wird das bei der Steuer angerechnet?

 

A9. Stipendien, die zur Förderung der Ausbildung gezahlt werden und demnach nicht der Einkommensteuer unterliegen, werden bei der Anrechnung auf Unterhaltsleistungen des Kindes grundsätzlich nicht berücksichtigt. Sie erhöhen nicht die Einkünfte des Kindes, die bei der Geltendmachung von Unterhaltszahlungen durch die Eltern abgezogen werden.

 

Q10. Kann ich die Kosten für einen Laptop, den mein Kind für das Studium benötigt, absetzen?

 

A10. Die Anschaffungskosten für einen Laptop, der beruflich oder für die Ausbildung genutzt wird, können von den Studierenden selbst als Werbungskosten (bei Zweitstudium/Master) oder ggf. als Sonderausgaben (bei Erststudium, ggf. anteilig) abgesetzt werden. Eltern können diese Kosten nicht direkt absetzen, es sei denn, sie übersteigen die eigenen Einkünfte des Kindes und werden als Unterhalt geleistet.

 

Q11. Mein Sohn lebt noch zu Hause, studiert aber. Kann ich den Ausbildungsfreibetrag geltend machen?

 

A11. Nein, der Ausbildungsfreibetrag ist nur absetzbar, wenn das Kind volljährig ist, auswärts studiert (nicht mehr im elterlichen Haushalt lebt) und die Eltern Anspruch auf Kindergeld oder den Kinderfreibetrag haben.

 

Q12. Wie werden die Kosten für ein Praktikum steuerlich behandelt?

 

Aktuelle Regelungen und wichtige Details für Eltern

A12. Wenn das Praktikum Bestandteil der Ausbildung ist, können die damit verbundenen Kosten (Fahrtkosten, Fachliteratur) vom Studierenden als Werbungskosten oder Sonderausgaben abgesetzt werden. Erhält das Kind für das Praktikum eine Vergütung, wird diese als Einkommen angerechnet und kann den Anspruch auf Kindergeld beeinflussen.

 

Q13. Mein Kind studiert in der Schweiz. Gilt das als Studium im Ausland und welche Besonderheiten gibt es?

 

A13. Ja, die Schweiz gilt als Ausland. Die Regeln für Unterhaltszahlungen ins Ausland (Höchstbeträge, Anrechnung von Einkommen, Banküberweisungspflicht ab 2025) sind grundsätzlich zu beachten. Ob der Lebensstandard eine Kürzung des Höchstbetrags rechtfertigt, wäre im Einzelfall zu prüfen.

 

Q14. Ich trenne mich von meinem Partner. Wie wird der Ausbildungsfreibetrag dann aufgeteilt?

 

A14. Bei Eltern, die nicht zusammen zur Einkommensteuer veranlagt werden, kann der Ausbildungsfreibetrag jeweils zur Hälfte beansprucht werden, also 600 Euro pro Elternteil.

 

Q15. Kann ich auch die Kosten für ein Auslandssemester im Rahmen eines deutschen Studiums absetzen?

 

A15. Ja, wenn das Auslandssemester als integraler Bestandteil des Erststudiums anerkannt wird, können die damit verbundenen Kosten ähnlich wie bei einem Erststudium behandelt werden, das heißt, sie sind prinzipiell vom Studierenden als Sonderausgaben absetzbar.

 

Q16. Mein Kind macht nach dem Abitur ein Freiwilliges Soziales Jahr. Habe ich noch Anspruch auf Kindergeld?

 

A16. Ja, für die erste Berufsausbildung, zu der auch ein Freiwilliges Soziales Jahr zählen kann, wird weiterhin Kindergeld gezahlt, bis zur Vollendung des 25. Lebensjahres.

 

Q17. Kann ich die Gebühren für einen Sprachkurs, der nicht direkt mit dem Studium zusammenhängt, absetzen?

 

A17. Kosten für Sprachkurse, die nicht unmittelbar der ersten Berufsausbildung dienen, sind in der Regel nicht steuerlich absetzbar. Es sei denn, sie sind Teil eines Zweitstudiums oder dienen der beruflichen Weiterbildung des Studierenden.

 

Q18. Muss ich die Unterhaltszahlungen immer per Überweisung tätigen, auch wenn mein Kind im Inland studiert?

 

A18. Nein, die Pflicht zur Banküberweisung ab 2025 gilt spezifisch für Unterhaltszahlungen ins Ausland. Für Zahlungen im Inland gelten weiterhin die bisherigen Nachweisregeln, wobei auch hier eine ordnungsgemäße Dokumentation wichtig ist.

 

Q19. Mein Kind hat eine eigene kleine Wohnung. Kann ich die Mietkosten als Unterhalt absetzen?

 

A19. Ja, die Kosten für die angemessene Unterkunft des Kindes sind Teil des Unterhalts. Wenn diese Kosten die eigenen Einkünfte des Kindes übersteigen und die anderen Voraussetzungen für die Absetzbarkeit von Unterhaltsleistungen erfüllt sind, können sie geltend gemacht werden.

 

Q20. Wie hoch ist der Unterhaltshöchstbetrag für das Jahr 2025?

 

A20. Der genaue Betrag für 2025 wird noch bekannt gegeben, orientiert sich aber erfahrungsgemäß am Vorjahreswert und wird wahrscheinlich ähnlich wie die 11.604 Euro für 2024 sein. Es ist ratsam, die offiziellen Ankündigungen abzuwarten.

 

Q21. Mein Kind hat BAföG erhalten. Hat das Auswirkungen auf meine Absetzbarkeit von Unterhaltszahlungen?

 

A21. Ja, BAföG-Leistungen, die als Zuschuss gewährt werden, erhöhen die Einkünfte des Kindes und werden bei der Anrechnung auf die von Ihnen geleisteten Unterhaltszahlungen berücksichtigt. Das bedeutet, dass der absetzbare Betrag reduziert werden kann.

 

Q22. Kann ich die Kosten für Nachhilfe für mein studierendes Kind absetzen?

 

A22. Kosten für Nachhilfe sind in der Regel nicht als Studienkosten absetzbar, da sie nicht zu den typischen laufenden Studienkosten wie Fachliteratur gehören. Es sei denn, sie sind Teil einer spezifischen Fördermaßnahme oder einer therapeutischen Maßnahme, die mit dem Studium zusammenhängt.

 

Q23. Was ist, wenn mein Kind im Ausland ein Praktikum absolviert?

 

A23. Ähnlich wie bei einem Inlandspraktikum können die Kosten für ein Auslandspraktikum vom Studierenden als Werbungskosten oder Sonderausgaben abgesetzt werden, falls es für die Ausbildung relevant ist.

 

Q24. Gibt es eine Obergrenze für die Absetzbarkeit von Krankenversicherungsbeiträgen für Studierende?

 

A24. Nein, die von den Eltern getragenen Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung des Kindes können als Sonderausgaben abgesetzt werden, sofern die sonstigen Voraussetzungen erfüllt sind. Es gibt hier keine spezifische Obergrenze, die direkt an die Beitragshöhe gekoppelt ist, abgesehen von den allgemeinen Grenzen für Sonderausgaben.

 

Q25. Mein Kind studiert berufsbegleitend. Kann ich dann noch Kosten absetzen?

 

A25. Wenn das Kind ein berufsbegleitendes Studium absolviert, sind die Kosten in der Regel vom Kind selbst als Werbungskosten absetzbar, da diese im direkten Zusammenhang mit der aktuellen beruflichen Tätigkeit stehen. Eltern können hier in der Regel keine eigenen Abzüge geltend machen, es sei denn, es liegt eine gesonderte Vereinbarung vor.

 

Q26. Welche Dokumente benötige ich, um Unterhaltszahlungen steuerlich abzusetzen?

 

A26. Sie benötigen Nachweise über die Zahlungen (z.B. Kontoauszüge für Banküberweisungen, quittierte Belege), die Belege über die eigenen Einkünfte des Kindes, und ggf. eine Bescheinigung über die Immatrikulation.

 

Q27. Kann ich die Kosten für ein Auslandsjahr nach dem Abitur, das keinem formalen Studium dient, absetzen?

 

A27. Ein reines "Auslandsjahr" ohne klaren Studien- oder Ausbildungsbezug ist steuerlich schwer absetzbar. Wenn es aber einem klar definierten Ausbildungsziel dient (z.B. Spracherwerb für ein anschließendes Studium), könnte eine Teilbarkeit der Kosten geprüft werden.

 

Q28. Mein Kind absolviert ein duales Studium im Ausland. Kann ich die Kosten absetzen?

 

A28. Hier gelten ähnliche Regeln wie bei einem dualen Studium im Inland, jedoch mit den verschärften Nachweispflichten für Auslandszahlungen. Die Vergütung des Kindes wird angerechnet. Eltern können Unterstützung als Unterhalt absetzen, wenn die eigene Vergütung und andere Einkünfte des Kindes die Lebenshaltungskosten nicht decken.

 

Q29. Was passiert, wenn ich die Belege für meine Unterhaltszahlungen verliere?

 

A29. Ohne Belege können Sie die Ausgaben nicht steuerlich geltend machen. Bewahren Sie daher alle Nachweise sorgfältig auf. Bei Verlust sollten Sie prüfen, ob Bankauszüge oder andere alternative Belege ausreichen.

 

Q30. Gibt es spezielle Regelungen für Studierende mit Behinderung?

 

A30. Zusätzliche Kosten, die aufgrund einer Behinderung während des Studiums entstehen, können unter Umständen als außergewöhnliche Belastungen abgesetzt werden, sowohl für das Kind selbst als auch für die unterstützenden Eltern.

 

Haftungsausschluss

Dieser Artikel dient ausschließlich allgemeinen Informationszwecken und stellt keine Rechts- oder Steuerberatung dar. Die steuerlichen Regelungen können komplex sein und sich ändern. Konsultieren Sie bei spezifischen Fragen immer einen Steuerberater oder eine qualifizierte Beratungsstelle.

Zusammenfassung

Eltern können Studienkosten ihrer Kinder teilweise steuerlich absetzen, vor allem über den Ausbildungsfreibetrag, die Übernahme von Versicherungsbeiträgen oder als außergewöhnliche Belastung für Unterhaltszahlungen. Bei Auslandsstudien sind die Zahlungswege (Banküberweisung ab 2025) und Nachweise entscheidend. Die Absetzbarkeit hängt von Faktoren wie Alter des Kindes, erster Ausbildung und eigenen Einkünften des Kindes ab. Eine genaue Kenntnis der aktuellen Regelungen ist für Eltern unerlässlich, um finanzielle Vorteile zu nutzen.